Zakelijke kosten aftrekken voor de belasting
Als online onderneemster zal je zeker te maken krijgen met zakelijke kosten. Denk maar eens aan de inkoop en verzending van producten maar je kunt ook te maken krijgen met zaken als ook de aankoop van (online) software, de maandelijkse betaling van de websitehosting, kosten van gevolgde cursussen en gemaakte reiskosten. Maar goed nieuws! De btw van zakelijke kosten zijn aftrekbaar voor de belasting. Ik leg je daarom graag uit wat zakelijke kosten zijn en van welke kosten je de btw mag aftrekken.
Wat zijn zakelijke kosten nu eigenlijk?
Zakelijke kosten zijn uitgaven die rechtstreeks te maken hebben met jouw online bedrijf. Ook kosten die binnen het redelijke nodig zijn voor je online bedrijf vallen hieronder. Een aantal voorbeelden:
- Ingekochte goederen
- Inschrijving bij de Kamer van Koophandel
- Huur van bedrijfsruimte
- Kantoorbenodigdheden
- Kosten congressen en beurzen
- Vakliteratuur
- Verzekeringen
- Zakelijke telefoongesprekken
Er zijn echter kosten die niet afgetrokken mogen worden van je inkomsten. Ook als deze indirect te maken met je online bedrijf. Denk hierbij bijvoorbeeld aan:
- Algemene literatuur
- Kleding
- Telefoonabonnement thuis
- Werkruimte thuis
- Kosten eigen auto (is beperkt aftrekbaar)
Wanneer moet je kosten spreiden?
Sommige kosten zul je gespreid over een aantal jaren moeten aftrekken. Denk hierbij bijvoorbeeld aan de de aanschaf van een laptop, de kasten voor je opslagruimte of de kosten voor een vergunning. De periode waarover je deze kosten moet aftrekken zal verschillend zijn. Een laptop zal over vier jaar afgetrokken worden terwijl een vergunning over het aantal jaren waarover deze gaat.
Hoe moet ik zakelijke kosten aftrekken?
De uitgaven die je doet voor je online onderneming, zijn vaak inclusief btw. Deze btw is in veel gevallen dus aftrekbaar en kun je opgeven in je btw aangifte. In dat geval trekt je de kosten bij de winstberekening af exclusief btw. Soms kun je de btw niet aftrekken. Dan mag je de kosten bij de winstberekening aftrekken inclusief btw.